Krátkodobý plán cash flow - Plán likvidity

Za účelem řízení likvidity sestavuje treasury Krátkodobý plán cash flow neboli Plán likvidity. Je to základní nástroj, který používá treasury pro řízení cash flow. Za pomoci tohoto nástroje plánuje vývoj likvidity firmy v krátkém časovém horizontu. Na základě této predikce pak identifikuje potřebu financování nebo naopak investování volných finančních prostředků. Jedná se v podstatě o plán cash flow sestavený přímou metodou.

Struktura přímého cash flow

Plán likvidity by měl sledovat příjmy a výdaje v členění na jednotlivé druhy (toto členění je individuální v závislosti na detailu, který treasurer/finanční ředitel potřebuje rozlišovat) a seřazené chronologicky po dnech. V druhé dimenzi tohoto plánu by treasurer měl vidět tyto chronologicky seřazené druhy příjmu a výdajů po jednotlivých bankovních účtech.